基金擁有的總資產，減去所有的贖回金額和平均開銷成本後，所得的淨資產價值，就是基金淨資產價值；再除以總發行單位數後，即是所謂的「單位淨值」。一般投資人都是藉由基金實際價值的漲跌程度，來衡量基金績效的表現，也是衡量經理人操作最簡單的方法。開放型基金以單位淨值作為買賣的計價標準，淨值會隨基金投資的股票價格漲跌而變動。

這是指在一段時間內，基金持股的更新次數。例如若基金月周轉率為127%，即表示該基金一個月內投資組合全體總共更換了1.27次。周轉率高低代表基金的交易成本和基金操作的積極程度。如果周轉率極高，代表基金換股積極，注重短線操作，相對交易成本也高，可能會影響基金績效。

1. 主要金運作的關係人名稱和背景說明，其中包括基金經理人、投資顧問、註冊人、保管銀行、會計師和法律顧問等。
2. 基金的名稱、型態、設立日期、投資目的以及受到何種法規所規範與保護。
3. 基金運作上的費用、開支種類及付款的方式。其中包括基金經理人所收取的申購費和    管理年費、財產管理人的收費標準、基金本身的稅賦、印刷成本、註冊費用、法律及
       會計師費用等其他開支。
4. 買賣共同基金的流程和限制。
5. 收益分配和稅賦。
6. 投資標的的介紹和可能產生的風險。
7. 規範基金經理人投資上限的限制。
8. 撤換基金經理人以及基金終止的條件及方式。
9. 提供投資者備查的文件。

開放型基金的投資人可以在基金的交易日隨時申請轉換基金，但轉換的對象僅限於同一基金公司所發行的基金。

投資共同基金的費用可分為兩大類，一為外加的費用，即投資者購買基金須付擔的成本，通常包括申購及轉換手續費；一為內含的費用，此成本反映於基金的淨值上，由全體基金持有者依其持有單位共同分擔，內含的費用指的是基金管理費用、保管費和該基金本身行政或管理上的開支。

一定期間內平均每一單位風險所能換得的報酬率。夏普值越高，意謂著承受每一單位風險所得到的報酬補償越高。

個別基金淨值變異數與大盤指數變異數之比值。β值大於1表示該基金波動程度大於市場指數的變化，風險程度較高；β值小於1表示該基金波動程度小於市場指數的變化，風險程度較

在不同報酬率下，將72除以設定的報酬率，即為投入本金加倍所需的時間，假設預計之報酬率為6％，投入本金為100萬，則本金累積至200萬，需12年（72 / 6）